Kontantstrømmen svarer på «vi gikk med overskudd, hvorfor er det ikke mer i banken?». Du finner den under Rapporter i menyen, som Kontantstrøm. På telefonen åpner du menyen fra bunnmenyen.
Hva den viser
Øverst står netto endring i kontanter for året i stort, med driften, investeringene og finansieringen under og fjorårets endring ved siden av. Velg året i raden under. Klapp starter med resultatet før skatt og viser hva som skjedde med pengene:
- Kontantstrøm fra driften: resultatet, skatten som er betalt, avskrivningene lagt tilbake, og endringene i varelager, kundefordringer, leverandørgjeld og andre fordringer og gjeld. Har kundene betalt senere enn før, står det her som penger du ikke har fått ennå.
- Kontantstrøm fra investeringer: det som er brukt på driftsmidler, aksjer og andre anleggsmidler, og det som er solgt.
- Kontantstrøm fra finansiering: lån som er tatt opp eller betalt ned, kassekreditten, innskutt egenkapital og utbytte.
Nederst står endringen i bank og kasse, og saldoen 1. januar og 31. desember. Har hovedboka tall for året før, står de i kolonnen til høyre.
Trykk nedlastingspila øverst på skjermen og velg Excel under Last ned for å få oppstillingen som regneark.
Godt å vite
- Tallene regnes av saldobalansen 1. januar og 31. desember. Mangler åpningsbalansen for året, står det en strek øverst i stedet for tallet, og endringene i balansen blir ikke riktige. Er fjoråret ført i Klapp, og kan du sette åpningsbalansen, trykker du Overfør åpningsbalansen fra fjoråret. Da kommer du til saldobalansen med tallene klare, ser over dem og trykker Lagre åpningsbalanse. Ellers står det at regnskapsføreren din setter den.
- Gevinst eller tap ved salg av et driftsmiddel er ikke skilt ut. Salgssummen står delt mellom resultatet og investeringene, men summen er riktig.
- Små foretak trenger ikke kontantstrømoppstilling i årsregnskapet. Den er her for at du skal forstå tallene.